Cierre del periodo

Plan Pro, sólo personas morales. El Cierre del Periodo arma la determinación del mes obligación por obligación: lo que el SAT te prellenaría, calculado desde tus CFDIs, y al lado lo que dice tu contabilidad en CONTPAQi, para que veas qué número va en la declaración y si tus pólizas dicen lo mismo. Desde ahí generas la póliza que salda el IVA del mes y la que provisiona el ISR, y ves en qué paso va cada impuesto: determinado, registrado en la contabilidad, declarado y pagado. La declaración la presentas tú en el portal del SAT.

Antes de abrir el cierre

El cierre trabaja con lo que ya hiciste en el mes. Para que sus cifras sirvan:

• Los CFDIs del periodo, completos y verificados. Emitidos, recibidos, complementos de pago y nómina. Lo más seguro es una descarga masiva del SAT y una verificación de estatus hechas después del último día del mes. Ver Facturas.
• El mes contabilizado. Las provisiones y las conciliaciones de ingresos y egresos, porque son las que mueven el IVA trasladado cobrado y el IVA acreditable pagado que la póliza de determinación salda. Ver Contabilizar.
• Tus declaraciones cargadas. Las mensuales del ejercicio y la anual del ejercicio anterior. De ahí salen el coeficiente de utilidad, los ingresos y pagos provisionales de meses anteriores y lo ya declarado del mes. Ver Acuses y declaraciones.
• El acuse del pago asociado a su movimiento del banco en el matching, si quieres que el cierre marque el mes como pagado. Ver Matching.
• Las cuentas del asiento de Provisión de Impuestos configuradas. Ver Las cuentas que usa el cierre.

Dónde se abre

Plan Pro, sólo personas morales. El cierre se abre desde la pestaña Contabilizar (Ctrl+6):

1. Elige el mes en la barra de la empresa. Sin periodo elegido sale «Selecciona un periodo antes de abrir el cierre.».
2. Pulsa la tarjeta Cierre del Periodo («Determinaciones de IVA, ISR y retenciones»), junto a Provisiones y las conciliaciones.

También llegas con Ir a… (Ctrl+P), escribiendo «Cierre del periodo».

• En una persona física la tarjeta no aparece. Sus declaraciones se presentan con otras reglas y Auxil-IA no las calcula.
• Sin plan Pro la tarjeta lleva la marca Pro. Al pulsarla sale «El Cierre del Periodo es del plan Pro» con Actualizar a Pro y Salir. Ver Subir a Pro o bajar a Normal.
• Al abrirlo, Auxil-IA revisa en CONTPAQi si borraste pólizas que ella generó. Si encuentra alguna, avisa «1 póliza(s) ya no existen en CONTPAQi. Sus documentos vuelven a estar pendientes.» y el cierre deja de darla por hecha.
• Abrir en ventana aparte, el ícono junto a la equis, pasa el cierre a su propia ventana de Windows, para tenerlo junto al portal del SAT o a CONTPAQi.

La ventana del Cierre del Periodo

• Arriba, el título, el mes y el avance de la obligación que tienes abierta: Determinado, el paso de la contabilidad, Declarado en el SAT y Pagado. Ver El avance de cada obligación.
• Arriba a la derecha, qué tan al día están tus CFDIs. Ver Qué tan al día están tus CFDIs.
• A la izquierda, el menú Determinación de Impuestos:
  • Determinación de IVA (0301).
  • Determinación de ISR (0164).
  • Determinación de Retenciones, que se despliega en siete: ISR por salarios (0112), ISR por asimilados (0113), IVA retenciones (0304), ISR servicios profesionales (0114), ISR arrendamiento (0115), ISR otras retenciones (0117) e ISR pagos al extranjero (0118).
• Colapsar, al pie del menú, lo reduce a IVA, ISR y RET para darle más ancho a la tabla.
• Abajo, el asistente: «Auxil-IA: pregúntale sobre este periodo». Ver El asistente en el cierre.

El cierre es del mes elegido en la barra de la empresa. Para ver otro mes, ciérralo, cambia el periodo y vuelve a abrirlo.

El avance de cada obligación

Debajo del título del Cierre del Periodo van cuatro pasos, de la obligación que tienes abierta. Un paso hecho va en verde con palomita; uno que no está hecho, con un círculo punteado. Pulsa cualquiera para ver su detalle: qué cifra, qué póliza, qué declaración (con su número de operación y fecha) o qué movimiento del banco.

Lo que conviene saber:

• El segundo paso no es igual en el IVA y en el ISR. El IVA ya quedó registrado durante el mes, factura por factura, así que su póliza salda las cuentas. El ISR no está registrado en ninguna parte, así que su póliza lo provisiona.
• Las retenciones no generan póliza en el cierre. Su segundo paso dice «Registrado en la contabilidad» con «Esta obligación todavía no genera póliza propia.». Las retenciones se registran al contabilizar las facturas y sus pagos.
• El acuse federal es uno para todo el mes, así que Pagado es el mismo en todas las obligaciones de ese periodo. Un mes sí puede estar declarado de IVA y no de ISR, porque cada impuesto se revisa en su sección de la declaración.
• Lo declarado de cada retención sale del acuse, no de la declaración. Cada retención se busca entre los conceptos de los acuses federales del mes: «ISR retenciones por salarios», «IVA retenciones», «ISR otras retenciones», etcétera. Si hay una normal y una complementaria que traen esa retención, manda la más reciente; una complementaria que sólo corrigió otro impuesto no la trae, y la retención sigue en la normal. Carga o baja del SAT los acuses del mes en Carga de Documentos (ver Acuses y declaraciones).
• ISR por salarios (0112) e ISR por asimilados (0113) quedan como Determinado con tus recibos de nómina timbrados del mes: «ISR retenido de …» con el número de trabajadores, o «Sin ISR retenido». Sin un solo recibo dice, por ejemplo, «No hay recibos de nómina por sueldos y salarios timbrados en este mes, que es de donde sale el ISR retenido. Si sí hubo pagos, faltan sus CFDI de nómina.».
• ISR pagos al extranjero (0118) no se determina desde las facturas: «Los pagos al extranjero normalmente no llevan CFDI, así que esta retención no se determina desde las facturas: se captura en la declaración con lo que trae la cuenta de ISR retenido por pagos al extranjero.».

Qué tan al día están tus CFDIs

Arriba a la derecha del Cierre del Periodo ves:

• Última descarga del SAT y Última verificación de estatus, o «nunca».
• Última factura emitida · recibida.

Y, cuando aplica, una de dos marcas:

• Faltan facturas emitidas. Las recibidas llegan a fechas bastante posteriores a tu última emitida. La app lo explica así: «Casi siempre significa que la descarga trajo solo un lado, y el prellenado va a quedar corto. Corre una descarga masiva del periodo.»
• Datos posiblemente incompletos. No hay una descarga masiva del SAT o una verificación de estatus posteriores al último día del mes. Importa porque la descarga masiva sólo trae comprobantes vigentes: un CFDI cancelado después de descargarlo sólo se detecta al verificar su estatus. Si traes tus CFDIs únicamente del ADD, esta marca sale hasta que hagas las dos cosas en Facturas.

Ninguna de las dos impide trabajar: te dicen que el prellenado puede salir corto. Ver Facturas.

Cómo leer una determinación

Cada determinación del Cierre del Periodo reproduce las pestañas y los renglones del formulario del SAT, con sus etiquetas tal como vienen en el portal:

• IVA: IVA a cargo, IVA acreditable, Determinación y Pago.
• ISR: Ingresos, Determinación y Pago.
• Retenciones: una sola pestaña.

Cada renglón tiene tres columnas:

• Prellenado: lo que el SAT prellenaría, calculado desde tus CFDIs.
• Contabilidad: lo que registraste en CONTPAQi en ese periodo, sólo para comparar. Debajo dice contra qué cuenta de tu catálogo se comparó, o «causación» si se compara contra el control de IVA de CONTPAQi. La cifra sale en ámbar cuando no coincide con el prellenado; púlsala para ver de dónde sale.
• La lupa («Ver de dónde salió este número»), en los renglones que el portal también detalla.

Nada es editable: la pantalla sirve para saber qué número va en la declaración y si tu contabilidad dice lo mismo. Lo que haya que capturar o corregir se hace en el portal o en CONTPAQi.

Las marcas junto a los renglones:

Los renglones que el SAT no despliega. El portal esconde renglones que no aplican a la empresa: estímulos en los que no está inscrita, la rama de saldo a favor o los que dependen de una pregunta contestada que no. La app los esconde igual cuando no traen cifra. Mostrar N renglones que el SAT no despliega los enseña.

Si la columna de contabilidad no se puede leer sale «La columna de contabilidad no está disponible: …» con el motivo, y la nota «El prellenado no depende de CONTPAQi, así que las cifras del SAT siguen siendo válidas.».

Determinación de IVA (0301)

Plan Pro, sólo personas morales. En el Cierre del Periodo → Determinación de IVA. El IVA va sobre flujo, así que el prellenado cuenta lo cobrado y lo pagado en el mes, igual que el portal:

• IVA a cargo. Los valores de los actos al 16 %, al 8 % de la región fronteriza, al 0 % y exentos, y los no objeto, salen de tus CFDIs de ingreso emitidos con método PUE en el mes más los complementos de pago del mes, que es como se declaran las facturas PPD cuando se cobran. La lupa muestra las dos rejillas del portal, mes por mes: Pago en una sola exhibición (las PUE) y Pago corresponde al mes (los complementos), con canceladas, vigentes, base e impuesto. El 0 % de exportación no lo prellena.
• IVA acreditable. Igual, con tus CFDIs recibidos, pero sólo los que el SAT prellena: forma de pago bancarizada (cheque, transferencia, tarjeta de crédito, débito o de servicios, monedero o dinero electrónico) y uso del CFDI «Adquisición de mercancías» o «Gastos en general». Lo que queda fuera lo ves aparte, en IVA de compras que el prellenado no incluye.
• Determinación. El IVA a cargo menos el IVA que te retuvieron y el acreditable da la cantidad a cargo o el saldo a favor. El acreditamiento de saldos a favor de periodos anteriores es captura en el portal y aquí queda vacío, aunque la póliza sí los aplica desde tu contabilidad (ver Los saldos a favor en las pólizas del cierre).
• Pago. La cantidad a cargo, la parte actualizada y los recargos si el plazo venció, lo pagado con anterioridad si ya cargaste la declaración del mes, y la cantidad a pagar.

Contra qué se compara en tu contabilidad. Auxil-IA encuentra sola tus cuentas por su código agrupador del SAT; no hay que configurar nada:

Las cuentas de IVA del mes se leen netas porque una nota de crédito las carga: restituir IVA ya cobrado baja el impuesto del mes (art. 7 de la LIVA).

Monto pagado con anterioridad no se compara con la contabilidad: es lo que ya pagaste de este mismo periodo en una declaración anterior, y el mes no tiene una cifra equivalente en tus cuentas.

Lo que explica las diferencias en el IVA

En la Determinación de IVA del Cierre del Periodo, debajo de los renglones salen recuadros cuando hay algo que explique por qué el prellenado y tu contabilidad no coinciden:

• Notas de crédito del periodo. El prellenado del SAT no las resta: suma los CFDI de ingreso y los de pago, y no tiene renglón para los de egreso. Tu contabilidad sí las tiene descontadas. El recuadro da las emitidas, las recibidas, su IVA y cuántas tienen identificada su factura. En el portal, los renglones de valor de los actos son de captura y hay que bajarlos a mano por el IVA restituido. Sólo baja la declaración la nota que restituyó IVA ya cobrado; la de una factura que todavía no se cobra no reduce nada.
• IVA de compras que el prellenado no incluye. Las compras que el SAT deja fuera por forma de pago no bancarizada (efectivo, compensación, «por definir») o por un uso del CFDI distinto de mercancías o gastos en general, con su base y su IVA. Es una limitación del prellenado, no del impuesto: las compras de activo fijo dan derecho a acreditamiento y el portal no las incluye. Decide si corresponde capturarlas.
• Contexto contable del periodo. IVA trasladado no cobrado (209.01) e IVA pendiente de pago (119.01), con sus cargos, abonos y variación. No son renglones de la declaración: explican el IVA de facturas emitidas que todavía no cobras o de recibidas que todavía no pagas.
• Comprobantes en moneda extranjera sin tipo de cambio. «Hay 2 comprobantes en moneda extranjera sin tipo de cambio, así que su importe no se pudo llevar a pesos y las cifras de abajo salen cortas.», con la lista.
• Facturas globales. Una factura global a público en general se cuenta en el periodo que declara, aunque se haya timbrado al mes siguiente, y el aviso lo dice. Una global bimestral se deja en el mes en que se timbró, sin repartirla, con un aviso para que revises el comprobante.

La póliza de determinación de IVA

Plan Pro, sólo personas morales. El botón Generar Póliza de Determinación de IVA, al pie de la Determinación de IVA, no provisiona: el IVA ya quedó provisionado al contabilizar el mes. Lo que hace es dejar en cero el IVA del mes y mandar el neto a donde corresponde.

Primero revisa. Al pulsarlo, Auxil-IA te enseña lo que va a mover antes de escribir nada:

• A cargo, Saldo a favor disponible, Se aplica y Por pagar, y de qué subcuentas sale el saldo a favor si son varias.
• O, si el mes queda a favor: «Agosto 2026 cierra a favor: el saldo nuevo va a IVA a favor y no se aplican saldos anteriores.».
• Los avisos de diferencias, en ámbar.

Pulsa Generar póliza para escribirla en CONTPAQi, o Cancelar.

El asiento:

Es una póliza de Diario con concepto «DETERMINACIÓN DE IVA AGOSTO 2026», fechada el primero o el último día del mes según el asiento de Provisión de Impuestos. Como el IVA por pagar incluye la actualización y los recargos, el pago del banco cancela el pasivo completo al conciliarlo.

Los saldos de tu contabilidad mandan. La póliza salda lo que CONTPAQi tiene en IVA trasladado cobrado y en IVA acreditable pagado, no lo que calculó el prellenado; así las cuentas quedan en cero de verdad. Si los dos no coinciden, te lo avisa antes:

IVA trasladado cobrado: la contabilidad tiene 184,300.00 y el prellenado 186,120.00. El asiento salda el saldo contable.

Si la causa probable son notas de crédito, el aviso agrega cuánto IVA traen y qué renglón del portal hay que bajar a mano. En el IVA acreditable pagado, la comparación toma en cuenta el IVA que retuviste a tus proveedores; ver El IVA que retienes se acredita al enterarlo.

Cuándo no se genera:

• «Las cuentas de IVA de este periodo están en cero. No hay nada que saldar; revisa que el mes ya esté contabilizado.»
• «Las cuentas de IVA de este periodo ya están en cero porque su determinación ya se generó. …» Ver Volver a generar una póliza del cierre.
• «No se pueden leer los saldos de CONTPAQi, y son los que este asiento salda: …». Sin acceso a tu contabilidad no hay póliza.
• «Faltan cuentas por configurar en la determinación de IVA: …», con las que faltan. Sólo pide las que este mes mueve: la de importación, sólo si hubo.

Determinación de ISR (0164)

Plan Pro, sólo personas morales. En el Cierre del Periodo → Determinación de ISR, el pago provisional del art. 14 de la LISR, acumulado desde enero:

• Ingresos nominales facturados. Tus CFDIs de ingreso emitidos y vigentes del mes, subtotal menos descuento, sin importar el método de pago: el ISR va sobre lo devengado. La lupa trae el detalle por mes.
• Ingresos nominales de periodos anteriores. Si cargaste las declaraciones del ejercicio, salen de lo declarado (marca declarado), que es de donde los precarga el SAT. Si no, se suman de tus CFDIs de enero al mes anterior, y el recuadro de arriba lo dice: una cancelación posterior o una complementaria mueven los CFDIs pero no lo que quedó declarado.
• Coeficiente de utilidad. De tus declaraciones: el del último ejercicio de doce meses por el que hayas presentado la anual. Cuenta la fecha en que se presenta el pago provisional: como la anual se presenta hasta el 31 de marzo, enero y febrero usan el de dos ejercicios atrás mientras la anual no esté presentada. Un ejercicio que cerró con pérdida no tiene coeficiente y se toma el del último que sí lo tenga, sin ir más de cinco atrás. Si ya cargaste la declaración de ese mes, se toma el que trae; si no hay anual cargada, el que traiga una declaración mensual del ejercicio. Se muestra con cuatro decimales.
• Utilidad fiscal para pago provisional: ingresos por coeficiente.
• Participación de los trabajadores en las utilidades. La PTU pagada, de tus recibos de nómina timbrados (percepción 003) por su fecha de pago, en partes iguales de mayo a diciembre y de forma acumulada. Si se pagó después de mayo, se reparte entre los meses que quedan.
• Pérdidas fiscales. La pregunta «¿Tienes pérdidas fiscales de ejercicios anteriores por aplicar?» queda en No: la app no las aplica, porque es una decisión tuya. Cuánto tienes disponible está en Papeles de trabajo.
• Base gravable, impuesto causado (30 %), del periodo y determinado. Los estímulos y los anticipos son captura y la app no los considera.
• Pagos provisionales efectuados de periodos anteriores. Lo que quedó a cargo en tus declaraciones de los meses anteriores del ejercicio. No se compara con la contabilidad: la provisión de cada mes cae en su propio periodo, o en el siguiente si la registras al pagar, y el renglón acumula de enero al mes anterior.
• Total de ISR retenido del periodo. El ISR que te retuvieron en tus CFDIs emitidos, acumulado del ejercicio.
• Impuesto a cargo. Se compara contra ISR por pagar (213.03).

Sin coeficiente no hay cálculo. Si no hay de dónde tomarlo (ni la anual ni una mensual que lo traiga), la cadena se queda vacía desde la utilidad fiscal: llenarla con ceros diría que no debes nada.

Carga todas las declaraciones del ejercicio. El recuadro de arriba dice cuántos meses previos están declarados y cuáles faltan: «Faltan las declaraciones de enero, febrero, así que el acumulado puede estar incompleto.». Sin ellas, los ingresos y los pagos provisionales de meses anteriores no salen como en el portal y el impuesto a cargo tampoco.

La póliza de provisión de ISR

Plan Pro, sólo personas morales. El botón Generar Póliza de Provisión de ISR, al pie de la Determinación de ISR, registra el ISR del mes, que no está registrado en ninguna parte porque no cuelga de las facturas. Es el único lugar donde Auxil-IA provisiona el ISR: la provisión de impuestos por acuses de Contabilizar es para IMSS e ISN.

Igual que en el IVA, primero enseña A cargo, Saldo a favor disponible, Se aplica y Por pagar, con los avisos, y la póliza se escribe con Generar póliza.

El asiento:

Es una póliza de Diario con concepto «PROVISIÓN DE ISR AGOSTO 2026». La actualización va a la cuenta Actualización de la sección de IVA del asiento de Provisión de Impuestos; la sección de ISR no tiene una propia.

El importe es el impuesto a cargo de la determinación, sin pérdidas fiscales. Si vas a aplicar pérdidas en la declaración, lo que declares será menor que lo provisionado: ajusta la póliza en CONTPAQi.

Avisos y bloqueos:

• «La cuenta de ISR por pagar de este periodo ya trae …, el mismo importe de la determinación: parece que la provisión ya está hecha. Si la generas otra vez, se duplicaría.» Casi siempre es una provisión que capturaste a mano o que se generó en otra computadora. Revísala en CONTPAQi antes de generar.
• «La contabilidad ya trae … en la cuenta de ISR por pagar de este periodo y la determinación arroja …. Revisa que no esté provisionado de otra forma antes de generar.» La cuenta trae un importe distinto al de la determinación: revisa qué se registró ahí. Con la cuenta en ceros no sale ningún aviso.
• «La determinación de ISR de este mes no llega al impuesto a cargo. Falta el coeficiente de utilidad, que sale de la declaración anual: cárgala en Carga de Documentos, en el periodo Anual.» La anual se trae con Descargar del SAT, marcando Incluir anual. Ver La declaración anual.
• «La determinación de ISR de este mes no arroja impuesto a cargo, así que no hay nada que provisionar.»
• «Faltan las cuentas de ISR del asiento de Provisión de Impuestos. Se configuran en Contabilizar.»

Los saldos a favor en las pólizas del cierre

Plan Pro, sólo personas morales. Cuando el mes queda a cargo, la póliza de determinación de IVA y la de provisión de ISR aplican los saldos a favor de periodos anteriores:

• Salen de tu contabilidad, no de la declaración. Se toma el saldo de la cuenta de IVA a favor (o de ISR a favor) al cierre del mes anterior: al cerrar el mes la declaración todavía no existe, y lo asentado es lo que de verdad queda por aplicar. Si esa cuenta ya tiene movimientos en el mes, avisa que no los considera.
• Cubren el impuesto con sus accesorios hasta donde alcancen. Se abonan directo a la cuenta a favor y sólo el resto va a por pagar.
• Si ya cargaste la declaración del mes, el cierre compara lo que acreditó con lo que aplica el asiento: «La declaración de este mes acreditó 12,000.00 de saldos a favor y el asiento aplica 15,000.00 según la contabilidad.».

Cuenta única o una subcuenta por saldo. En el asiento de Provisión de Impuestos eliges cómo llevas los saldos:

• Usar cuentas nuevas para saldos a favor de IVA. Cada saldo a favor nace en su propia subcuenta, nombrada con el mes y el año («IVA A FAVOR MAYO 2026»), y al aplicarlos se consumen del más viejo al más nuevo. Sin la casilla, todos se acumulan en la misma cuenta.
• Llevar una subcuenta por saldo a favor de ISR. Lo mismo para el ISR.

Con subcuentas, el orden lo da el periodo de cada saldo: el que tenga registrado o, si no, el de su primer cargo en la contabilidad. Lo registrado directo en la cuenta madre se aplica al final, con aviso, y una subcuenta con saldo contrario a su naturaleza no se toma.

Cuando el mes de IVA cierra a favor y llevas subcuentas, antes de generar sale «Se va a crear una subcuenta» con su Cuenta, su Nombre y Debajo de qué cuenta va. Crearla y generar la da de alta en CONTPAQi y genera la póliza; Cancelar no hace nada.

Si el orden de las subcuentas no es el correcto (por ejemplo, una a la que le reclasificaste un saldo viejo), pulsa Ver el orden de las N subcuentas y sus periodos. En «¿De qué periodo es cada saldo a favor?» ves cada subcuenta con su saldo y su periodo, marcado como Registrado, Según su primer cargo o Sin dato. Corrige el que esté mal y pulsa Guardar y volver a revisar. Dos subcuentas no pueden tener el mismo periodo.

Si llevas cuenta única y tiene subcuentas con saldo, la póliza no se genera: «La cuenta … tiene 3 subcuentas con saldo, pero la configuración la trata como cuenta global y el abono caería en la cuenta madre, que CONTPAQi no deja mover. Marca «Usar cuentas nuevas para saldos a favor de IVA» en Contabilizar, en el asiento de Provisión de Impuestos, o configura directo la subcuenta donde vive el saldo.».

El control de cuánto queda de cada saldo según tus declaraciones, con su fecha de prescripción, está en Papeles de trabajo.

Determinación de retenciones

Plan Pro, sólo personas morales. En el Cierre del Periodo → Determinación de Retenciones. Cada hoja dice arriba de dónde sale su cifra:

Cómo se reparten las retenciones de tus facturas recibidas. Cuentan las facturas que pagaste en el mes: las PUE del mes y las PPD por sus complementos de pago del mes. Cada retención de ISR va a su obligación por su tasa: la de 1.25 % del RESICO, a la 0114; la de 10 %, a la 0114 o a la 0115 según la clave de producto o servicio del SAT (honorarios o arrendamiento); cualquier otra tasa, a la 0117. Una retención de 10 % cuya clave no permite distinguir honorarios de arrendamiento no se asigna a ninguna: sale en Retenciones de ISR sin clasificar, para que ningún importe se pierda sin que lo veas. Súmala a mano a la obligación que le toca.

Pagos al extranjero. La app lo dice en la hoja: «Los pagos al extranjero normalmente no llevan CFDI, así que no hay prellenado que calcular. Solo se muestra el saldo contable como referencia.». Usa la columna de contabilidad para capturar la declaración. Por lo mismo, su paso Determinado no se marca.

Lo declarado de cada retención se lee del acuse federal del mes, no de la declaración. Ver El avance de cada obligación.

Lo que sí calcula la hoja. En la 0304, la 0114, la 0115 y la 0117, el formulario del SAT tiene un solo importe capturable, A cargo; la app lo llena y arrastra la cadena de pago hasta la cantidad a pagar. Compensaciones, estímulos y parcialidades son tuyos en el portal.

No hay póliza. Las retenciones quedan registradas al provisionar tus facturas y al pagarlas, en Contabilizar; el cierre sólo compara.

Cuando el periodo ya venció: actualización y recargos

En el Cierre del Periodo, si hoy ya pasó la fecha límite de pago del mes, sale un recuadro «El plazo de pago venció el …» con lo que habría que agregar si pagaras hoy. Vale para el IVA, el ISR y las retenciones que calculan su cantidad a cargo (0304, 0114, 0115 y 0117).

• La fecha límite es el día 17 del mes siguiente, más los días hábiles que da el sexto dígito numérico del RFC, recorrida al siguiente día hábil.
• La base: la cantidad a cargo completa si no hay declaración cargada del periodo, o el diferencial contra lo ya declarado si la hay.
• El cálculo: primero se actualiza el importe con el factor de INPC y los recargos van sobre el monto actualizado. Ves la Base, el Factor, los meses de mora con su tasa acumulada y el total de Accesorios. Los renglones de parte actualizada y recargos de la pestaña Pago llevan la marca estimado al (fecha de hoy).
• Sólo una estimación. Los recargos corren por mes o fracción hasta que pagues, así que mañana puede dar otro número.

Casos que el recuadro explica:

• Lo determinado es menor que lo declarado. Si ese pago ya está conciliado con el banco, la diferencia es un pago de lo indebido, recuperable por devolución o por compensación contra el mismo impuesto; ves cuándo se pagó, el factor y el importe actualizado. Si no está conciliado, la complementaria sólo baja el saldo.
• Diferencial sin pago conciliado: «Se está cobrando sólo el diferencial contra lo declarado, pero el acuse de ese pago no está asociado a ningún movimiento bancario. Si no se pagó, los accesorios corren sobre el total.»
• Retenciones con declaración cargada: el diferencial no se puede sacar y lo dice.
• Falta el INPC o la tasa del mes: «Faltan datos publicados para …. En cuanto se agreguen, el cálculo sale solo.»
• Más de cinco años: «Los recargos se toparon en cinco años, que es el máximo del Art. 21 del CFF.»

En las pólizas, la actualización y los recargos van a sus cuentas de gasto del asiento de Provisión de Impuestos (los recargos, como gasto no deducible).

Si un importe no coincide con tu cálculo

En el Cierre del Periodo, revisa en este orden:

1. Que tus CFDIs estén completos. Mira la última descarga, la última verificación y las marcas «Faltan facturas emitidas» o «Datos posiblemente incompletos». Ver Qué tan al día están tus CFDIs.

2. El detalle del prellenado. La lupa abre las rejillas por mes con canceladas, vigentes, base e impuesto, en la misma forma que el detalle del portal.

3. El detalle de la contabilidad. Pulsa la cifra de la columna Contabilidad. Si las dos fuentes coinciden, dice «Las dos fuentes cuadran partida por partida». Si no, «Difieren en $…» y separa:

   • En el prellenado, sin registro contable: facturas o complementos que no tienen póliza (fecha, contraparte, si es factura PUE o complemento de pago, importe). Lo normal es que falte provisionarlos o conciliarlos.
   • En la contabilidad: los movimientos de póliza del periodo (fecha, póliza, concepto, cuenta, cargo y abono), con los que no tienen contraparte en el prellenado resaltados.

   Las partidas se emparejan por importe, porque la contabilidad identifica por póliza y el prellenado por el UUID del comprobante.

4. Los recuadros de abajo: notas de crédito, compras que el prellenado no incluye, contexto contable, moneda extranjera y facturas globales. Ver Lo que explica las diferencias en el IVA.

5. En ISR: que estén cargadas todas las declaraciones del ejercicio y la anual, y que el coeficiente sea el que tú usarías.

6. Pregúntale al asistente del cierre por qué un renglón no cuadra.

Si el error está en tu contabilidad, corrígelo en CONTPAQi o vuelve a contabilizar, y abre de nuevo el cierre: las cifras se recalculan al abrirlo. Si está en los CFDIs, descárgalos o verifícalos otra vez. El cierre no corrige renglones: lo que difiera por criterio lo capturas tú en el portal.

Volver a generar una póliza del cierre

Auxil-IA no genera dos veces la póliza de determinación de IVA o la de provisión de ISR de un mismo periodo, porque duplicaría el asiento y dejaría las cuentas en negativo. Tampoco la genera si ya la capturaste tú a mano en CONTPAQi: busca en las pólizas del mes la que salda el IVA o provisiona el ISR, sea de Auxil-IA o tuya. Si tu contabilidad cambió después de generarla:

1. Borra la póliza desde el listado de pólizas de Contabilizar (ver Borrar pólizas desde el listado) o en CONTPAQi. Si sólo la modificas o la dejas en ceros, para Auxil-IA sigue generada.
2. Vuelve a abrir el Cierre del Periodo. Al abrirlo, Auxil-IA revisa que la póliza ya no exista en CONTPAQi, avisa «1 póliza(s) ya no existen en CONTPAQi. Sus documentos vuelven a estar pendientes.» y el paso de la contabilidad vuelve a quedar sin hacer.
3. Genera la póliza otra vez.

Lo mismo vale para las demás pólizas; ver Rehacer una póliza. Mientras la póliza siga en CONTPAQi verás alguno de estos mensajes.

En la Determinación de IVA, al pulsar Generar Póliza de Determinación de IVA:

• «Las cuentas de IVA de este periodo ya están en cero porque su determinación ya se generó (póliza Diario 9 del 2026-08-31). Para rehacerla, borra la póliza anterior desde el listado de pólizas de Contabilizar y vuelve a generarla.»: la generó Auxil-IA. Bórrala desde el listado de pólizas de Contabilizar.
• «Las cuentas de IVA de este periodo ya están saldadas con la póliza Diario 9 del 2026-08-31, capturada en CONTPAQi. No hay nada que determinar; para rehacerla, primero hay que borrar o reversar esa póliza.»: la capturaste tú.
• «Sin IVA que determinar en el mes: las cuentas de IVA no tienen movimientos. Si el mes todavía no se contabiliza, primero van las provisiones y las conciliaciones.»
• Si sale la ventana «Este periodo ya se determinó», la póliza sigue en CONTPAQi: Generarla de todos modos duplicaría el asiento. Pulsa Cancelar salvo que de verdad quieras dos.

En la Determinación de ISR, al pulsar Generar Póliza de Provisión de ISR (revisa) y luego Generar póliza:

• Al revisar, si la cuenta de ISR por pagar ya trae lo mismo que la determinación (con un peso de tolerancia por redondeo), sale el aviso «La cuenta de ISR por pagar de este periodo ya trae …, el mismo importe de la determinación: parece que la provisión ya está hecha. Si la generas otra vez, se duplicaría.».
• Al generar, si el mes ya tiene su provisión de ISR, de Auxil-IA o capturada a mano por el ISR calculado del mes (con un peso de tolerancia), no se genera otra y sale «Ya está provisionado el ISR de agosto 2026 con la póliza Diario
  12. Si quieres rehacerla, bórrala primero.».
• Un abono a ISR por pagar por otro importe no la frena. En marzo y abril esa cuenta también recibe el ISR de la declaración anual: un abono que no cuadra con el ISR calculado del mes no cuenta como la provisión. Al revisar sale «La contabilidad ya trae … en la cuenta de ISR por pagar de este periodo y la determinación arroja …. Revisa que no esté provisionado de otra forma antes de generar.», y la provisión del mes sí se genera.

Las cuentas que usa el cierre

Las pólizas del cierre usan el asiento de Provisión de Impuestos: Contabilizar → Configurar, pestaña Provisión de Impuestos. Ver Asiento de provisión de impuestos.

Determinación de IVA:

• IVA trasladado cobrado («Se salda con un cargo»), IVA acreditable pagado («Se salda con un abono»), IVA de importación («Sólo si la empresa importa»), IVA por pagar («El neto a cargo, accesorios incluidos») e IVA a favor («El saldo nuevo, y los anteriores que se apliquen»). Estas cinco se llenan solas desde tu catálogo.
• Actualización (gasto) y Recargos (gasto no deducible), que sólo se usan cuando el periodo venció.
• Referencia de la póliza.
• La casilla Usar cuentas nuevas para saldos a favor de IVA. Si tu cuenta de IVA a favor ya tiene subcuentas, la app la marca y te lo dice; puedes desmarcarla.

Impuesto Sobre la Renta (la app aclara: «Se usa en el cierre del mes, no en los acuses»):

1. La cuenta de pagos provisionales de ISR, cargo por el ISR a cargo.
2. La de recargos fiscales, cargo por los Recargos.
3. La de ISR a favor, abono por el Saldo a favor que se compensa.
4. La de ISR por pagar, abono por Lo que el saldo a favor no cubre.

Cada renglón con su referencia y su concepto (Mes del periodo o Texto fijo), y la casilla Llevar una subcuenta por saldo a favor de ISR.

Para las dos, la Fecha del asiento (Primero de mes o Último de mes). El tipo es Diario y no se cambia.

El asistente en el cierre

Plan Pro Al pie del Cierre del Periodo está el asistente, «Auxil-IA: pregúntale sobre este periodo». Sabe en qué obligación estás y en qué paso va el mes.

• Pregúntale por qué un renglón no cuadra contra la contabilidad.
• Pídele que genere la póliza de determinación. Antes de generarla te dice qué encontró y tú confirmas.

Ver El asistente Auxil-IA.

Lo que el cierre no hace

• No presenta la declaración ni paga. La capturas y la presentas tú en el portal del SAT, y pagas en tu banco. Después cargas la declaración y el acuse en Carga de Documentos y asocias el pago en el matching para que el cierre los marque.
• No captura lo que es captura en el portal: estímulos, compensaciones, ingresos a disminuir o adicionales, anticipos, el acreditamiento de saldos a favor en la declaración.
• No aplica pérdidas fiscales en el pago provisional. Te dice cuánto tienes en Papeles de trabajo.
• No genera pólizas de las retenciones. Sólo las compara.
• No calcula personas físicas.
• No corrige tu contabilidad. Si algo difiere, lo corriges en CONTPAQi o vuelves a contabilizar.

El IVA que retienes se acredita al enterarlo

Desde el periodo de octubre de 2026, al pagarle a un proveedor al que le retuviste IVA, el IVA retenido se queda en IVA acreditable pendiente de pago, y pasa a IVA acreditable pagado en el mes en que enteras la retención, al conciliar el pago del acuse. En una factura con conceptos deducibles y no deducibles, sólo espera al entero la parte de la retención que toca a los deducibles. Los asientos están en Conciliación de egresos: los asientos.

Plan Pro, sólo personas morales. Como el prellenado del SAT cuenta completo el IVA de las facturas pagadas, la Determinación de IVA compara el acreditable restándole lo retenido en el mes y sumándole lo retenido el mes anterior, que se entera en éste. En octubre de 2026 sólo resta lo retenido en el mes: lo de septiembre ya se acreditó al pagar. Si aun así el prellenado no coincide con tu contabilidad, el aviso lo dice: «IVA acreditable pagado: la contabilidad tiene … y el prellenado, con el IVA retenido acreditado al enterarse, … (sin los … retenidos este mes y con los … retenidos el mes anterior). El asiento salda el saldo contable.».